Dividend uitkeren: wanneer verstandig, hoe werkt het en wat zijn de fiscale spelregels?

Als je winst hebt gemaakt in je BV, kun je ervoor kiezen om dividend uit te keren aan jezelf of aan de holding. Maar wanneer is dat slim? En welke fiscale regels moet je volgen? Wij leggen het je graag eenvoudig en duidelijk uit.

Wat is een dividenduitkering?

Dividend is de winstuitkering van een BV aan haar aandeelhouders. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je meestal zelf de grootste of enige aandeelhouder van je eigen BV. Je kunt ervoor kiezen om (een deel van) de winst als dividend uit te keren in plaats van alles in de BV te laten staan.

Wanneer is dividend uitkeren verstandig?

Dividend uitkeren kan interessant zijn als:

Je privé meer geld beschikbaar wilt hebben, bijvoorbeeld voor investeringen of consumptie.
Je vermogen wilt overhevelen naar je holding voor risicospreiding.
Je de fiscale voordelen van de aanmerkelijk belang-heffing (box 2) wilt benutten.

Maar let op: dividend is belast in box 2 (nu 24,5% of 31%, afhankelijk van de hoogte van je box 2-vermogen per 2025). Soms is het fiscaal slimmer om de winst (nog) niet uit te keren, bijvoorbeeld als je plannen hebt om te investeren vanuit de BV of om gebruik te maken van toekomstige tariefsverlagingen.

Wij maken altijd een berekening of dividend uitkeren in jouw situatie wel echt voordelig is.

Welke stappen zijn verplicht?

1. Balanstest (wettelijke uitkeringstoets)

Je BV moet voldoende eigen vermogen hebben om de uitkering te kunnen doen zonder schuldeisers te benadelen.

2. Uitkeringstoets (bestuurdersverklaring)

Als bestuurder moet je beoordelen of de BV ook ná de uitkering haar verplichtingen kan blijven nakomen. Denk aan lopende kosten, belastingen en schulden.

3. Notulen Algemene Vergadering

Het besluit tot dividenduitkering moet formeel worden vastgelegd in een aandeelhoudersvergadering.

4. Inhouding en afdracht dividendbelasting

De BV moet 15% dividendbelasting inhouden en afdragen aan de Belastingdienst.

5. Opname in de aangifte inkomstenbelasting (box 2)

Als DGA geef je het netto ontvangen dividend op in je privé-aangifte.

Wat zijn de risico’s?

Een verkeerde of te hoge dividenduitkering kan grote gevolgen hebben:

Aansprakelijkheid bestuurder
Als je de uitkeringstoets niet goed hebt gedaan en de B.V. kan later rekeningen niet meer betalen, kun je privé aansprakelijk worden gesteld.
Fiscale boetes of navorderingen
Als de dividendbelasting niet correct wordt afgedragen, kan de Belastingdienst boetes opleggen.

Daarom is het belangrijk om de uitkering altijd goed te berekenen en toetsen. Schakel zo nodig een boekhoudprofessional in.

Hoe kan DL Advies & Administraties helpen?

Wij regelen het hele traject van dividenduitkering voor je, inclusief:

✔️ De complete balanstest en uitkeringstoets
✔️ Het opstellen van de juiste notulen
✔️ De aangifte en afdracht van dividendbelasting
✔️ Advies over de fiscale voor- en nadelen in jouw specifieke situatie

En dat alles tegen een vast tarief. Zo weet je precies waar je aan toe bent, zonder verrassingen achteraf.

Plan vandaag nog een gratis kennismakingsgesprek in

Wil jij je dividenduitkering uitbesteden aan een partner die je echt ontzorgt, maar waarbij je zelf altijd overzicht houdt? DL Advies & Administraties is gespecialiseerd in volledige boekhouding en bedrijfsadministratie. Wij regelen je administratie snel, secuur en helder – zonder gedoe.

Meer weten over onze aanpak? Plan een vrijblijvend kennismakingsgesprek via onderstaand formulier! Liever even bellen? Dat kan op 030 227 21 41.

"*" geeft vereiste velden aan